Nesta temporada de impostos, freelancers e traficantes secundários pode receber um formulário desconhecido pelo correio – formulário fiscal 1099-K do IRS.
Após dois anos de atrasos, o IRS está finalmente implementando uma mudança nos relatórios fiscaisque exige que aplicativos de pagamento de terceiros, como PayPal, Venmo e Cash App, emitam um 1099-K para qualquer pessoa que ganhe renda de trabalho autônomo acima de uma determinada quantia por meio desses aplicativos a cada ano. No ano passado, se você ganhou US$ 5.000 ou mais em um aplicativo de terceiros, receberá este formulário fiscal.
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Se você possui seu próprio negócio, é freelancer ou tem algum trabalho paralelo, provavelmente conhece os formulários fiscais 1099. Você pode ter recebido um 1099-NEC (o formulário de remuneração de não funcionários do IRS) de empresas com as quais você já trabalhou. Um 1099-K é semelhante, mas em vez da empresa com a qual você trabalha emitir o formulário, você receberá um formulário fiscal da plataforma de pagamento.
Esta não é uma nova regra tributária – você é obrigado a relatar sua renda de freelancer ou de trabalho autônomo, quer receba um formulário fiscal ou não. É uma mudança nos relatórios fiscais que muda a exigência de relatórios para aplicativos de pagamento para que o IRS possa manter um controle melhor sobre os ganhos de renda que, de outra forma, poderiam não ser declarados.
“Os requisitos de tributação e tratamento fiscal para os contribuintes não mudaram”, disse Mark Steber, diretor de informações fiscais da Jackson Hewitt. “Esse lucro tributável sempre foi considerado tributável pelo IRS e deve ser relatado em uma declaração de imposto de renda.”
Embora o IRS possa ficar de olho nos ganhos dos freelancers, a agência tributária não está interessada no dinheiro que você está enviando para sua família e amigos. Se você pagar ao seu colega de quarto sua parte do aluguel por meio do Venmo, por exemplo, essas transações não serão consideradas tributáveis.
Aqui está tudo o que você precisa saber sobre a nova alteração nos relatórios fiscais 1099-K.
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O que é um 1099-K?
UM 1099-K é um formulário fiscal que relata a renda recebida por meio de uma plataforma de pagamento de terceiros de um trabalho não permanente, como um trabalho paralelo, um contrato de freelancer ou um cargo de contratado onde os impostos não são retidos.
O IRS atualmente exige que qualquer aplicativo de pagamento de terceiros, como Cash App e Venmo, envie um 1099-K ao IRS e aos indivíduos se ganharem mais de US$ 20.000 em pagamentos comerciais em mais de 200 transações. Se você ganha regularmente mais de US$ 20.000 em renda freelance, é pago por meio do Venmo e recebe mais de 200 transações em pagamentos, pode ter recebido um formulário fiscal 1099-K antes.
Qual é a nova regra 1099-K do IRS?
De acordo com os novos requisitos de relatórios anunciados pela primeira vez no American Rescue Plan, os aplicativos de pagamento de terceiros serão eventualmente obrigados a relatar ganhos superiores a US$ 600 ao IRS.
“Antes de 2024, o limite de ganhos era de US$ 20.000 e 200 transações para receber um documento fiscal 1099-K”, disse Steber.
Para seus impostos de 2024 (que você registrará em 2025), o IRS está planejando uma implementação em fases, exigindo que os aplicativos de pagamento denunciem freelancers e proprietários de empresas ganhos acima de US$ 5.000 em vez de $ 600. A esperança é que o aumento do limite reduza o risco de imprecisões, ao mesmo tempo que dará à agência e aos aplicativos de pagamento mais tempo para trabalhar em direção ao eventual mínimo de US$ 600.
Por que a regra tributária de aplicativos de pagamento de terceiros foi adiada?
Originalmente programado para começar no início de 2022, o IRS planejou implementar uma nova regra de relatórios que exigiria que aplicativos de pagamento de terceiros, como PayPal, Venmo ou Cash App, informassem receitas superiores a US$ 600 ou mais por ano à agência fiscal. . O IRS adiou esta nova exigência de relatório em 2022 e novamente em 2023.
Por que? Nem sempre é fácil distinguir entre transações tributáveis e não tributáveis por meio de aplicativos de terceiros. Por exemplo, o dinheiro que seu colega de quarto lhe envia para jantar através do Venmo não é tributável, mas o dinheiro recebido para um projeto de design gráfico pode ser. O atraso na implementação deu às plataformas de pagamento mais tempo para se prepararem.
“Passamos muitos meses coletando feedback de grupos terceirizados e outros, e ficou cada vez mais claro que precisamos de mais tempo para implementar efetivamente os novos requisitos de relatórios”, disse o comissário do IRS, Danny Werfel, em um comunicado. Declaração de novembro de 2023.
Quais aplicativos de pagamento são obrigados a enviar 1099-Ks?
Todos os aplicativos de pagamento de terceiros onde freelancers e proprietários de empresas recebem renda são obrigados a começar a relatar transações envolvendo você ao IRS em 2024. Alguns aplicativos de pagamento populares incluem PayPal, Venmo e Cash App. Outras plataformas que os freelancers podem usar, como Fivver ou Upwork, também estão prestes a começar a relatar os pagamentos que os freelancers recebem ao longo do ano.
Se você ganha renda por meio de aplicativos de pagamento, é uma boa ideia configurar contas separadas do PayPal, Cash App ou Venmo para suas transações profissionais. Isso pode evitar que cobranças não tributáveis - dinheiro enviado de familiares ou amigos – sejam incluídas erroneamente no seu 1099-K.
Os usuários Zelle não receberão um 1099-K
Existe um aplicativo de pagamento popular que está isento da regra 1099-K. Serviço de transferência de pagamento Zelle não emitirá 1099-Ksindependentemente de você receber fundos comerciais por meio do serviço ou não. Isso ocorre porque Zelle não mantém seus fundos em uma conta, como PayPal, Venmo ou Cash App fazem, e em vez disso é usado como uma forma de transferir dinheiro entre contas bancárias. Se você é pago por seus serviços freelance ou para pequenas empresas através da Zelle, é sua responsabilidade relatar todas as receitas no Anexo C de sua declaração de imposto de renda.
O IRS está tributando o dinheiro que você envia para familiares ou amigos?
Circularam rumores de que o IRS estava reprimindo o dinheiro enviado a familiares e amigos por meio de aplicativos de pagamento de terceiros, mas isso não é verdade. As transações pessoais envolvendo presentes, favores ou reembolsos não são consideradas tributáveis. Alguns exemplos de transações não tributáveis incluem:
- Dinheiro recebido de um membro da família como presente de feriado ou aniversário
- Dinheiro recebido de um amigo para cobrir sua parte na conta do restaurante
- Dinheiro recebido do seu colega de quarto ou parceiro pela sua parte no aluguel e serviços públicos
Os pagamentos que serão relatados em um 1099-K devem ser sinalizados como pagamentos de bens ou serviços do fornecedor. Quando você seleciona “enviar dinheiro para familiares ou amigos”, ele não aparecerá em seu formulário fiscal. Em outras palavras, o dinheiro da sua colega de quarto pela metade da conta do restaurante está seguro.
“Isso se aplica apenas à renda do trabalho autônomo”, disse Steber. “Você não deve receber um 1099-K para transações pessoais, mas esteja ciente de que algumas plataformas podem incluir acidentalmente transações pessoais no 1099-K e isso precisará ser corrigido na declaração de imposto de renda do usuário.”
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Você deverá pagar impostos se vender itens no Facebook Marketplace ou Poshmark?
Se você vender itens pessoais por menos do que pagou por eles e receber o dinheiro por meio de aplicativos de pagamento de terceiros, essas alterações não afetarão você. Por exemplo, se você comprar um sofá para sua casa por US$ 500 e depois vendê-lo no Facebook Marketplace por US$ 200, você não deverá pagar impostos sobre a venda porque é um item pessoal que você vendeu com prejuízo. Pode ser necessário que você apresente a documentação da compra original para provar que vendeu o item com prejuízo.
Se você tiver uma agitação paralela em que compra itens e os revende com lucro via PayPal ou outro aplicativo de pagamento digital, os ganhos acima de US$ 5.000 serão considerados tributáveis e informados ao IRS em 2024.
Certifique-se de manter um bom registro de suas compras e transações on-line para evitar o pagamento de impostos sobre qualquer renda não tributável – e em caso de dúvida, entre em contato com um contador para obter ajuda.
O que você deve fazer para se preparar para essa mudança nos relatórios?
Qualquer aplicativo de pagamento que você usar poderá solicitar que você confirme suas informações fiscais, como número de identificação de empregador, número de identificação fiscal individual ou número de Seguro Social. Se você possui uma empresa, provavelmente terá um EIN, mas se for um único proprietário, freelancer individual ou trabalhador temporário, fornecerá um ITIN ou SSN.
Em alguns casos, receber um 1099-K pode eliminar parte do trabalho manual de declaração de impostos sobre trabalho autônomo.
Assim que esta regra entrar em vigor, você ainda poderá receber formulários 1099-NEC individuais se tiver sido pago por meio de depósito direto, cheque ou dinheiro. Se você tiver vários clientes que pagam por meio de PayPal, Venmo, Upwork ou outros aplicativos de pagamento de terceiros e você ganhar mais de US$ 5.000, receberá um 1099-K em vez de vários 1099-NECs.
Para evitar qualquer confusão nos relatórios, certifique-se de acompanhar seus ganhos manualmente ou com um software de contabilidade como Quickbooks.